Thuế trên các khoản đền bù: Làm thế nào để tránh một hóa đơn thuế cao

Chúng ta đều thấy quảng cáo của các luật sư tai nạn cá nhân, họ muốn đại diện cho bạn khi bạn bị thương. Họ hứa hẹn những chiến thắng lớn và giới thiệu những khách hàng hài lòng. Tuy nhiên, họ không đề cập đến việc bạn sẽ phải trả thuế liên bang trên số tiền đền bù đó.

Bạn có thể phải nhận hóa đơn thuế thu nhập cho một khoản đền bù từ một vụ kiện như tai nạn ngã hay tai nạn ô tô, các vụ kiện cá nhân khác, hoặc nếu bạn nhận tiền từ một công ty bảo hiểm. Cũng có những khoản đền bù đến từ các tình huống không phải ra tòa, như các thỏa thuận khi bị sa thải.

Các khoản đền bù trong vụ kiện thường có nhiều phần, bao gồm thiệt hại thực tế, thiệt hại do đau buồn tinh thần, và phí luật sư. Một số trong những khoản này bị đánh thuế liên bang, trong khi những khoản khác thì không. Điều này phụ thuộc vào cách viết thỏa thuận đền bù, và thậm chí còn phụ thuộc vào cách giải thích liệu nó có phải là thu nhập chịu thuế hay không.

Một luật sư thuế và kế toán thuế có thể giúp bạn giải quyết vấn đề này. Bạn nên tham khảo cả hai chuyên gia trước khi chấp nhận bất kỳ khoản đền bù nào vì cách thức thỏa thuận có thể ảnh hưởng đến thuế của bạn. Lập kế hoạch trước có thể giúp bạn tiết kiệm tiền thuế trong tương lai.

Ảnh: Internet

Mã IRS về thuế đối với các khoản đền bù

Cơ quan Thuế vụ Mỹ (IRS) nói về tác động thuế của các khoản đền bù và bản án trong Mã Thuế Nội bộ (IRC) Điều 61. Nó quy định rằng tất cả thu nhập đều chịu thuế trừ khi được miễn theo một điều khoản khác trong mã thuế của IRS.

Điều này có nghĩa là một số khoản đền bù và một phần của đền bù sẽ bị đánh thuế.

Những miễn trừ phổ biến nhất là các khoản đền bù cho một số yêu cầu về phân biệt đối xử và một số thiệt hại thể chất, bao gồm trong các vụ kiện tai nạn cá nhân.

IRS chia các khoản thanh toán liên quan đến tổn thương thể chất và không phải thể chất thành ba loại:

• Thiệt hại thực tế do tổn thương thể chất hoặc không phải thể chất.
• Thiệt hại do đau buồn tinh thần phát sinh từ tổn thương thể chất hoặc không phải thể chất.
• Thiệt hại hình phạt.

Điều 104(a)(2) của IRC nói rằng các khoản đền bù như tiền mất đi do thương tích thể chất là không chịu thuế.

Thiệt hại hình phạt thường được coi là thu nhập chịu thuế.

Các loại đền bù miễn thuế

Các tình huống và hoàn cảnh trong vụ án của bạn có thể quyết định liệu số tiền nhận được có bị đánh thuế như thu nhập hay không. Theo Điều 104 của IRC, một số loại đền bù sau đây thường miễn thuế:

• Tiền nhận được theo bảo hiểm tai nạn lao động cho thương tích hoặc bệnh tật.
• Thiệt hại nhận được từ vụ kiện hoặc thỏa thuận do thương tích thể chất hoặc bệnh tật.
• Các khoản tiền trả cho một số yêu cầu phân biệt đối xử.

Mã Thuế xác định “thiệt hại” là khoản tiền nhận được “thông qua việc khởi kiện pháp lý hoặc qua thỏa thuận hòa giải thay cho việc kiện tụng”. Không quan trọng số tiền đền bù được trả một lần hay trả dần.

Cụ thể hơn, nếu bạn nhận được đền bù cho thương tích cá nhân từ một tai nạn, bao gồm cả tiền mất đi do mất thu nhập, số tiền này hầu như sẽ không bị đánh thuế.

Nếu bạn nhận được đền bù cho đau buồn tinh thần, để được miễn thuế, nó phải là do thương tích thể chất cá nhân hoặc bệnh tật trực tiếp. Bạn cũng không được phép đã khấu trừ chi phí y tế hoặc hóa đơn y tế liên quan đến đau buồn tinh thần trong thuế trước đó. Cơ bản là bạn không thể nhận lợi ích thuế hai lần.

Ảnh: Internet

Các loại đền bù phải chịu thuế

Các khoản đền bù sau đây sẽ bị đánh thuế thu nhập liên bang:

• Thiệt hại hình phạt, trong hầu hết các trường hợp.
• Tiền trả cho thiệt hại về quá trình hồi phục và đau buồn tinh thần trong các vụ kiện phân biệt đối xử về việc làm.
• Thiệt hại từ các vụ kiện lao động do bị sa thải sai hoặc không thực hiện nghĩa vụ hợp đồng – điều này có nghĩa là những khoản tiền như lương mất đi và thu nhập kinh doanh sẽ bị đánh thuế, trừ khi tổn thất là do thương tích thể chất cá nhân gây ra.
• Giải thưởng hợp đồng và thiệt hại hình phạt trong các vụ kiện phân biệt đối xử về độ tuổi, chủng tộc, giới tính, tôn giáo hoặc khuyết tật.
• Tiền đền bù, tiền thôi việc, hoặc các khoản thanh toán khác cho việc chấm dứt hợp đồng lao động không tự nguyện được coi là lương và sẽ bị đánh thuế.

Một số tiền từ các khoản đền bù sẽ bị đánh thuế như lương, và các khoản tiền này sẽ chịu thuế lao động như FICA. Các khoản tiền khác sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường nhưng không chịu thuế lao động.

Phí luật sư là một vấn đề phức tạp khác. Nếu phí luật sư được bao gồm trong một khoản đền bù, bên thanh toán phải báo cáo các khoản phí này. Điều này có nghĩa là phải điền các Mẫu 1099-MISC và Mẫu W-2 nếu cần thiết. Các hồ sơ này giúp phân biệt số tiền bạn thực sự nhận được và số tiền bạn đã trả cho người khác.

Cách tránh phải trả thuế trên tiền đền bù

Không có câu trả lời dễ dàng để tránh phải trả thuế trên các khoản đền bù ngoài việc tham khảo ý kiến của một luật sư thuế và một kế toán thuế trước khi chấp nhận bất kỳ khoản đền bù nào.

Có những cách để cấu trúc thỏa thuận đền bù và thanh toán sao cho có lợi hơn cho bạn vào thời điểm nộp thuế.

Các luật sư tai nạn cá nhân và các công ty luật chuyên về loại vụ án này có thể giúp đảm bảo rằng bất kỳ khoản đền bù và khoản thanh toán nào bạn nhận được đều được cấu trúc sao cho giúp bạn tiết kiệm thuế hoặc duy trì miễn thuế trong tờ khai thuế của mình.