Có phải trả thuế cho tiền trợ cấp thất nghiệp không? Những điều cần biết khi khai thuế

Nhiều người mất việc thường ngạc nhiên khi biết rằng tiền trợ cấp thất nghiệp được coi là thu nhập chịu thuế. Nếu bạn không có thuế bị khấu trừ từ tiền trợ cấp, bạn có thể sẽ phải nộp thuế khi khai thuế hàng năm.

Bạn đang băn khoăn không biết trợ cấp thất nghiệp sẽ ảnh hưởng thế nào đến thuế của bạn? Đừng lo lắng. Bài viết này sẽ giải thích cách trợ cấp thất nghiệp bị đánh thuế và những gì bạn cần làm nếu bạn không có khả năng thanh toán thuế. Bạn cũng sẽ tìm hiểu về các khoản tín dụng thuế mà bạn có thể đủ điều kiện nhận nếu bạn nhận trợ cấp thất nghiệp và cách tránh việc phải nộp một hóa đơn thuế bất ngờ.

Ảnh: Darylann Elmi/Getty

Trợ cấp thất nghiệp bị đánh thuế như thế nào?

Trợ cấp thất nghiệp – còn gọi là bảo hiểm thất nghiệp – phải chịu thuế thu nhập liên bang. Tùy theo nơi bạn sống, bạn có thể còn phải đóng thuế ở cấp tiểu bang và địa phương nữa.

Thuế thu nhập liên bang

Trợ cấp thất nghiệp thường được coi là thu nhập chịu thuế ở cấp liên bang và phải được báo cáo cho Sở Thuế vụ (IRS). Mức thuế bạn phải trả được xác định bởi nhóm thuế mà bạn thuộc vào dựa trên tất cả các nguồn thu nhập của bạn – không chỉ là trợ cấp thất nghiệp mà còn bất kỳ tiền nào bạn kiếm được nếu bạn có làm việc trong năm đó.

Việc khấu trừ thuế từ trợ cấp thất nghiệp là tự nguyện. Bạn có thể yêu cầu văn phòng thất nghiệp của tiểu bang khấu trừ 10% cho thuế thu nhập liên bang bằng cách điền mẫu IRS W-4V, “Yêu cầu Khấu trừ Thuế Tự nguyện”. Nếu tiểu bang của bạn có mẫu khấu trừ riêng, bạn sẽ sử dụng mẫu đó thay vì mẫu W-4V.

Lưu ý rằng mức khấu trừ 10% có thể không đủ để thanh toán đầy đủ thuế bạn phải nộp, đặc biệt nếu bạn có các nguồn thu nhập khác. Để tránh bị nợ một khoản tiền lớn vào ngày khai thuế, bạn cũng có thể thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý, điều này thường được các freelancer hoặc người làm việc tự do thực hiện.

Nếu bạn không thanh toán thuế cho thu nhập trợ cấp thất nghiệp trong suốt năm, bạn có thể sẽ phải chịu phạt vì thiếu thuế khi khai thuế.

Bạn sẽ nhận được mẫu thuế 1099-G, cho thấy số tiền bạn nhận được từ trợ cấp thất nghiệp và bất kỳ khoản thuế nào đã bị khấu trừ. Một số tiểu bang gửi mẫu này qua thư, trong khi các tiểu bang khác yêu cầu người nhận tải mẫu điện tử từ trang web của họ.

Mặc dù bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập liên bang trên trợ cấp thất nghiệp, nhưng bạn sẽ không phải đóng thuế An sinh xã hội hay Medicare (thuế lương) trên khoản trợ cấp này.

Lưu ý rằng nếu bạn đã nhận trợ cấp thất nghiệp trong thời gian đại dịch, các quy định đã thay đổi. Đạo luật Kế hoạch Cứu trợ Mỹ năm 2021 cho phép người nộp thuế có thu nhập điều chỉnh (AGI) dưới $150,000 được loại trừ tối đa $10,200 trợ cấp thất nghiệp khỏi thu nhập cho năm thuế 2020. Tuy nhiên, quy định này chỉ áp dụng cho năm 2020. Nếu bạn nhận trợ cấp thất nghiệp trong năm sau đó, bạn sẽ phải tính toàn bộ số tiền trợ cấp là thu nhập chịu thuế.

Để hiểu rõ hơn về các quy định liên quan đến thuế thu nhập liên bang và trợ cấp thất nghiệp, bạn có thể tham khảo trang web của IRS về trợ cấp thất nghiệp.

Thuế thu nhập tiểu bang

Hầu hết các tiểu bang đều áp dụng thuế thu nhập và yêu cầu người nhận trợ cấp thất nghiệp phải trả thuế tiểu bang trên khoản trợ cấp của họ. Tuy nhiên, có một số ngoại lệ.

Nếu bạn sống ở một trong chín tiểu bang sau đây, bạn sẽ không phải trả thuế ở cấp tiểu bang vì những tiểu bang này không áp dụng thuế thu nhập, hoặc chỉ đánh thuế lãi suất và thu nhập đầu tư:

• Alaska.
• Florida.
• Nevada.
• New Hampshire.
• South Dakota.
• Tennessee.
• Texas.
• Washington.
• Wyoming.

Sáu tiểu bang và Khu vực Columbia (Washington D.C.) miễn thuế thu nhập đối với trợ cấp thất nghiệp:

• Alabama.
• California.
• Montana.
• New Jersey.
• Pennsylvania.
• Virginia.
• Washington, D.C.

Bên cạnh đó, cư dân của Indiana và Wisconsin có thể đủ điều kiện để khấu trừ hoặc loại trừ một phần trợ cấp thất nghiệp khỏi thu nhập chịu thuế khi khai thuế tiểu bang.

Ở 33 tiểu bang còn lại, bạn sẽ phải chuẩn bị để trả thuế tiểu bang trên trợ cấp thất nghiệp của mình. Truy cập trang web của Sở Thuế vụ tiểu bang để tìm hiểu các loại thuế tiểu bang và địa phương áp dụng.

Mẹo: Nếu bạn cần giúp đỡ trong việc khai thuế, bạn có thể sử dụng công cụ Tìm kiếm Giúp đỡ Khai Thuế Miễn Phí của IRS để tìm chương trình Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện viên (VITA) hoặc Tư vấn Thuế cho Người Cao Tuổi (TCE) gần bạn.

Ảnh: Getty

Các tín dụng thuế bạn có thể đủ điều kiện nhận nếu nhận trợ cấp thất nghiệp

Các tín dụng thuế sẽ giúp giảm số tiền thuế bạn phải nộp, với giá trị giảm từng đô la. Nếu tín dụng là hoàn lại và vượt quá số tiền bạn phải nộp, IRS sẽ trả lại số tiền thừa cho bạn. Nếu tín dụng không hoàn lại, bạn có thể sử dụng tín dụng này để giảm nghĩa vụ thuế, nhưng bạn sẽ không nhận được hoàn thuế cho phần dư thừa.

Dưới đây là một số tín dụng thuế mà bạn có thể đủ điều kiện nhận nếu bạn nhận trợ cấp thất nghiệp.

Tín dụng thuế thu nhập lao động (EITC)

Tín dụng thuế thu nhập lao động (EITC) là tín dụng thuế dành cho những người lao động có thu nhập thấp đến trung bình. Như tên gọi, bạn phải có thu nhập từ công việc để đủ điều kiện.

Trợ cấp thất nghiệp không được tính là thu nhập từ lao động để đủ điều kiện nhận tín dụng này. Tuy nhiên, nếu bạn làm việc một phần trong năm và sau đó mất việc, bạn có thể đủ điều kiện. Thực tế, bạn có thể đủ điều kiện nhận EITC ngay cả khi trước đó bạn không đủ điều kiện, miễn là thu nhập của bạn trong năm 2024 thấp hơn đáng kể so với các năm trước.

Tín dụng tối đa cho năm 2024 dao động từ $632 cho những người nộp thuế không có người phụ thuộc đến $7,830 cho gia đình có ba con trở lên đủ điều kiện. Các hạn chế thu nhập thay đổi tùy theo kích thước hộ gia đình và tình trạng khai thuế.

Tín dụng thuế cho con cái

Nếu bạn có con phụ thuộc dưới 16 tuổi vào cuối năm 2024, bạn có thể nhận tín dụng thuế cho con cái cho con của bạn, ngay cả khi bạn không làm việc trong năm đó. Tín dụng thuế cho con cái có giá trị lên đến $2,000 cho mỗi con đủ điều kiện. Bạn có thể đủ điều kiện nhận toàn bộ tín dụng nếu bạn là người nộp thuế độc thân với AGI không quá $200,000, hoặc nếu bạn là vợ/chồng khai thuế chung với AGI không quá $400,000.

Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc

Nếu bạn có thu nhập từ việc làm trong năm và bạn phải chi trả cho việc chăm sóc trẻ em để có thể đi làm hoặc tìm việc, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc. Tín dụng này có giá trị từ 20% đến 35% chi phí chăm sóc trẻ em, tùy theo mức thu nhập.

Tín dụng cho người tiết kiệm

Nếu bạn đã làm việc trong một phần năm và đóng góp vào tài khoản hưu trí, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng cho người tiết kiệm. Tín dụng này dành cho người có thu nhập thấp và trung bình khuyến khích tiết kiệm cho hưu trí.

Nếu bạn không đủ khả năng trả thuế từ trợ cấp thất nghiệp thì sao?

Ngay cả khi bạn không thể trả thuế, bạn vẫn nên nộp thuế hoặc yêu cầu gia hạn trước ngày 15 tháng 4, 2025. Phạt vì không nộp thuế thường cao hơn phạt vì không trả thuế, vì vậy đừng bỏ lỡ hạn cuối nộp thuế. Nếu bạn nợ tiền thuế, bạn có thể sẽ có lựa chọn lập kế hoạch thanh toán với IRS. Hầu hết người nộp thuế nợ dưới $50,000 có thể thiết lập kế hoạch trả góp trực tuyến và thanh toán hàng tháng trong tối đa 72 tháng.

Nếu bạn đang nhận trợ cấp thất nghiệp, hãy cân nhắc yêu cầu cơ quan thất nghiệp của tiểu bang khấu trừ 10% cho thuế liên bang.