Ngân hàng có báo cáo các giao dịch tiền gửi cho IRS không?

Bạn vừa gửi một khoản tiền lớn hoặc nhận được một tấm séc có giá trị đáng kể và giờ đây bạn đang tự hỏi: Ngân hàng có thông báo cho IRS (Sở Thuế Vụ) không? Nhiều người cho rằng các giao dịch của họ với ngân hàng là riêng tư, nhưng các tổ chức tài chính thường có yêu cầu báo cáo bắt buộc có thể khiến tài chính của bạn bị IRS kiểm tra kỹ lưỡng.

Hiểu khi nào và vì sao ngân hàng phải báo cáo các giao dịch tiền gửi có thể giúp bạn tránh được những phiền phức không cần thiết – hoặc tệ hơn là sự chú ý từ IRS. Dưới đây là cái nhìn chi tiết về lý do tại sao ngân hàng phải tiết lộ một số giao dịch cho IRS và điều này có nghĩa gì đối với tài chính của bạn.

Ảnh: Samuel Corum/Bloomberg

Ngân hàng có báo cáo các giao dịch tiền gửi cho IRS không?

Trong nhiều trường hợp, các giao dịch tiền gửi không được báo cáo cho IRS. Tuy nhiên, ngân hàng sẽ báo cáo các khoản tiền gửi trên 10.000 USD. Đây là yêu cầu theo Đạo luật Bảo mật Ngân hàng (Bank Secrecy Act – BSA). Lưu ý rằng số tiền này là tổng số tiền của các giao dịch trong một ngày, có nghĩa là nếu bạn thực hiện nhiều giao dịch trong một ngày tổng cộng lên đến 10.000 USD hoặc hơn, ngân hàng phải báo cáo chúng.

Trong trường hợp này, ngân hàng phải nộp mẫu IRS Form 8300 hoặc sử dụng phương thức nộp điện tử để báo cáo các giao dịch lớn. Mẫu báo cáo này phải được nộp trong vòng 15 ngày sau giao dịch, tuy nhiên các tổ chức tài chính có thể nộp điện tử miễn phí. Ngoài ra, ngân hàng phải nộp FinCEN Form 104, báo cáo giao dịch tiền tệ (Currency Transaction Report – CTR).

Ngưỡng 10.000 USD này giúp phát hiện và ngăn chặn hoạt động rửa tiền. Bộ Tài chính yêu cầu các tổ chức tài chính báo cáo để chống lại các hành vi bất hợp pháp. Ví dụ, các tổ chức tài chính cũng phải báo cáo các hoạt động đáng ngờ có thể liên quan đến hành vi phạm pháp, trốn thuế hoặc các hoạt động tội phạm khác. Đó là lý do tại sao BSA đôi khi được gọi là “đạo luật chống rửa tiền”.

Có những giao dịch nào khác được báo cáo không?

Ngân hàng của bạn có thể báo cáo những giao dịch không vượt quá ngưỡng 10.000 USD. Tuy nhiên, việc báo cáo các giao dịch của bạn không phải là yêu cầu bắt buộc trong trường hợp này.

Mỗi tổ chức tài chính có quy định riêng, vì vậy cách tốt nhất để xác nhận là bạn nên hỏi trực tiếp ngân hàng của mình. Bạn có thể đề cập đến FinCEN Form 104 và/hoặc IRS Form 8300.

IRS làm gì với thông tin về tiền gửi ngân hàng?

IRS không công khai quy trình cụ thể về việc xử lý các báo cáo Giao dịch Tiền Tệ (CTR), nhưng họ có nói rằng các báo cáo này có thể giúp các kiểm tra viên thực hiện các công việc sau:

• Ra quyết định về việc có cần phải áp dụng các kỹ thuật kiểm toán bổ sung không.
• Đặt câu hỏi về các nguồn thu nhập không bị khấu trừ thuế.
• Tạo ra những dấu vết cho thu nhập chưa được báo cáo, các giao dịch rửa tiền và các kế hoạch tránh thuế khác.

IRS cho biết họ có thể sử dụng CTR để quyết định có cần tiến hành kiểm toán thêm đối với một cá nhân hay không. Họ cũng sử dụng chúng để xác định thu nhập chưa được báo cáo và phân tích các nguồn thu nhập không chịu thuế khấu trừ. Nói cách khác, họ sử dụng thông tin này không chỉ để phát hiện hành vi rửa tiền mà còn để tìm kiếm dấu hiệu trốn thuế.

Ảnh: Getty Images

IRS có thể xem tài khoản ngân hàng của bạn không?

Nhiệm vụ chính của IRS là thu thuế, và đôi khi họ có thể đi đến những bước cực đoan để đảm bảo thu được càng nhiều thuế càng tốt. Điều này có thể khiến họ phải xem xét các giao dịch hoặc nguồn thu nhập nhất định và yêu cầu giải trình, điều này có thể xảy ra nếu bạn bị kiểm tra thuế hoặc nợ thuế chưa thanh toán.

Ngoài ra, bạn có thể có những khoản tiền gửi tiền mặt mà không có lời giải thích hợp lý. Ví dụ, chúng có thể không đến từ nghề nghiệp đã báo cáo của bạn. Nếu điều này xảy ra, IRS có thể yêu cầu bạn cung cấp các hồ sơ chứng minh cho các giao dịch đó.

Nếu bạn từ chối cung cấp hồ sơ theo yêu cầu hoặc không làm đúng hạn, IRS có thể yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin về tài khoản của bạn. Vì vậy, mặc dù IRS không thể trực tiếp truy cập tài khoản ngân hàng của bạn, nhưng họ có thể yêu cầu hồ sơ từ ngân hàng, và sử dụng chúng trong các cuộc điều tra của mình.

Hy vọng với những thông tin trên, bạn đã hiểu rõ hơn về các quy định liên quan đến báo cáo giao dịch ngân hàng cho IRS và cách mà IRS có thể sử dụng những thông tin này để quản lý thuế.