Tín dụng thuế trẻ em (child tax credit) cho năm 2025

Nhiều đợt cắt giảm thuế trong Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm (Tax Cuts and Jobs Act – TCJA) năm 2017 dự kiến sẽ hết hiệu lực vào năm nay. Nếu bạn là phụ huynh, có thể bạn đang tự hỏi Tín dụng Thuế Trẻ Em (CTC) sẽ như thế nào vào năm 2025. Khi các nhà lập pháp đang tranh luận về chính sách thuế, CTC đang ở một bước ngoặt – giữa TCJA, những nỗ lực cải cách thuế chưa thành công vào năm 2024, và một bối cảnh chính trị chưa rõ ràng về khả năng gia hạn.

Ảnh: Internet

Trạng thái CTC đến năm 2025

Đối với năm thuế 2025, CTC vẫn giữ nguyên như phiên bản mở rộng của TCJA. Điều này có nghĩa là các bậc phụ huynh vẫn có thể yêu cầu $2,000 cho mỗi trẻ đủ điều kiện dưới 17 tuổi, với phần hoàn thuế một phần lên đến $1,700 cho mỗi trẻ đủ điều kiện, và mức thu nhập bắt đầu giảm dần từ $200,000 đối với người nộp thuế độc thân và $400,000 đối với người nộp thuế chung.

Cấu trúc này sẽ vẫn giữ nguyên đến năm 2025, nhưng nếu không có hành động của Quốc hội, CTC sẽ giảm mạnh vào năm thuế 2026.

Thay đổi vào năm 2026

Trừ khi có luật mới, CTC sẽ quay lại mức trước TCJA vào năm tới. Điều này có nghĩa là tín dụng sẽ giảm xuống còn $1,000 cho mỗi trẻ em và phần hoàn thuế sẽ không còn được điều chỉnh theo lạm phát. Thay đổi này có nghĩa là giá trị thực của phần hoàn thuế sẽ giảm dần theo thời gian.

Mặc dù có sự quan tâm từ cả hai đảng về việc tránh việc cắt giảm mạnh CTC vào năm 2026, nhưng vẫn còn những bất đồng. Một số nhà lập pháp Đảng Cộng hòa phản đối việc mở rộng phần hoàn thuế, cho rằng điều này làm suy yếu động lực làm việc. Một số người khác lại ủng hộ việc mở rộng và làm cho tín dụng này dễ tiếp cận hơn.

Trong khi đó, Đảng Dân chủ lại ủng hộ việc quay lại mô hình mở rộng của năm 2021, nhưng chưa tìm được sự ủng hộ rộng rãi từ Đảng Cộng hòa. Thậm chí ngay trong Đảng Cộng hòa, không có sự đồng thuận rõ ràng về việc có nên đưa CTC mở rộng vào cải cách thuế rộng hơn, theo đuổi riêng biệt, hay để nó hết hiệu lực.

Ảnh: Internet

Triển vọng cho năm 2025 và tương lai

Với năm 2025, CTC vẫn ổn định ở mức $2,000 cho mỗi trẻ em. Cuộc chiến thực sự sẽ diễn ra vào năm 2026, khi Quốc hội phải quyết định là có gia hạn các điều khoản hiện tại, mở rộng tín dụng hơn nữa, hay để nó quay lại mức trước TCJA. Hiện tại, các bậc phụ huynh có thể chuẩn bị cho ít nhất một năm nữa với CTC theo cấu trúc TCJA, nhưng cần theo dõi các cuộc đàm phán sẽ ảnh hưởng đến tương lai của tín dụng này.

Trong đại dịch Covid-19, CTC đã được mở rộng đáng kể, với hiệu quả tích cực rõ rệt. Việc mở rộng tín dụng lên $3,600 cho trẻ dưới 5 tuổi, $3,000 cho trẻ từ 6 đến 17 tuổi, và $2,000 cho những trẻ khác – kết hợp với việc hoàn thuế toàn bộ – đã giúp 3,7 triệu trẻ em thoát khỏi nghèo đói. Đáng tiếc, khi tín dụng này hết hạn vào năm 2022, cũng có rất nhiều trẻ lại rơi vào tình trạng khó khăn kinh tế.

Một trong những thay đổi quan trọng nhất đối với CTC trong đại dịch là việc chuyển từ các khoản thanh toán một lần vào thời gian khai thuế sang các khoản thanh toán hàng tháng. Các gia đình có thể trông chờ vào các khoản thanh toán ổn định và dự đoán trong suốt cả năm – giúp họ trang trải các chi phí thiết yếu như tiền thuê nhà và thực phẩm mà không cần phải dựa vào tín dụng. Đối với một gia đình có thu nhập thấp sống từ ngày này qua ngày khác, việc thanh toán theo định kỳ là một sự thay đổi lớn.

Trước khi nhậm chức, chính quyền Trump đã bày tỏ sẵn sàng mở rộng CTC còn hơn nữa so với mức trong thời kỳ Covid-19, có thể lên đến $5,000 cho mỗi trẻ em. Tuy nhiên, với các điều khoản thuế rộng hơn của TCJA cũng sẽ hết hiệu lực vào năm 2025, các nhà lập pháp đang phải đối mặt với một bài toán khó về chính sách thuế. Cũng chưa rõ liệu các nhà lập pháp có cân nhắc việc quay lại các khoản thanh toán hàng tháng, thay vì cách phân phối tín dụng thuế vào thời gian khai thuế như hiện nay.

Việc gia hạn CTC theo hình thức hiện tại hoặc mở rộng hơn nữa sẽ phải cạnh tranh với các nỗ lực duy trì mức thuế thấp cho cá nhân, bảo vệ mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn, và giải quyết các vấn đề về thuế doanh nghiệp. Khi những người quan tâm đến tài chính cảnh báo về nguy cơ thâm hụt ngân sách tăng cao, có thể CTC sẽ không nhận được sự chú ý cần thiết trong một cuộc tranh luận thuế đầy phức tạp.

Cuối cùng, số phận của CTC sẽ phụ thuộc vào việc các nhà lập pháp có thể hòa giải các ưu tiên đối nghịch – giữ các cắt giảm thuế doanh nghiệp, quản lý thâm hụt ngân sách và hỗ trợ các gia đình làm việc hay không. Mặc dù có sự công nhận rộng rãi rằng việc để CTC quay lại mức trước TCJA sẽ không được lòng công chúng, nhưng việc Quốc hội thực sự hỗ trợ bao nhiêu trong việc mở rộng CTC vẫn chưa rõ. Sau cùng, việc mở rộng CTC trong thời kỳ Covid-19 cũng rất được lòng công chúng – và nó đã được để hết hạn mà không có sự chú ý đáng kể.